企业内部控制应用指引第3号人力资源,企业内部控制应用指引第八号

企业内部控制规范讲解2010的目录

首先，组织架构（Application Guidelines for Enterprise Internal Control No. 1）指导企业如何构建清晰的管理层级和职责分工，确保各部门间的有效协作。接着，发展战略（No. 2）关注企业的长期规划，强调战略规划与内部控制的结合。

企业内部控制规范的实施，旨在服务经济社会的持续发展，通过强化执行和稳健推进，提升我国上市公司的内部控制能力。在《企业内部控制配套指引》的发布会中，相关政策的重要讲话强调了这一重大举措对于企业管理水平和风险防范的全面提升。

首先，是企业内部控制配套指引，它是整个体系的基础，为各具体指引提供了通用的框架和原则。接着是企业内部控制应用指引，共分为多个主题，涵盖组织架构、发展战略、人力资源等核心领域。如第1号指引强调组织架构的合理设计，第2号则关注企业的长期发展规划。

以下是一份详细的企业内部控制规范图书目录，这些指南旨在帮助企业建立和执行有效的内部控制制度。《企业内部控制配套指引》是整体框架的基础，为各具体领域的指引提供指导和支持。

企业内部控制规范精简版 资金管理： 岗位责任与授权 - 现金银行管理、票据印章管理，文件如对账单、支付申请。 采购管理： 授权审批 - 采购流程、验收与付款控制，文件如请购单、采购合同。 存货管理： 岗位责任 - 采购、验收、保管与领用盘点，文件如入库单。

执行《企业内部控制基本规范》及配套指引的企业需对自身的内部控制有效性进行自我评估，并发布年度自我评价报告。此外，上市公司需要聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，并获取相应的审计报告。